Налог на стоки

НАЛОГ ЗА СБРОС СТОЧНЫХ ВОД

Финансово-кредитный энциклопедический словарь. — М.: Финансы и статистика . Под общ. ред. А.Г. Грязновой . 2002 .

Смотреть что такое «НАЛОГ ЗА СБРОС СТОЧНЫХ ВОД» в других словарях:

ВОДНЫЙ НАЛОГ — (англ. water tax) – платеж, связанный с пользованием водными объектами. Форма реализации экономич. отношений между собственником водных объектов и водопользователями; взимается в форме федерального налога. Водный кодекс РФ устанавливает систему… … Финансово-кредитный энциклопедический словарь

Плата на восстановление и охрану водных объектов — (англ. payment sending to restoration and protection of water objects) часть системы платежей, связанных с пользованием водными объектами, подлежащая уплате гражданами и юридическими лицами, имеющими лицензию на водопользование. Согласно ст. 125… … Большой юридический словарь

Плата на восстановление и охрану водных объектов — (англ. payment sending to restoration and protection of water objects) часть системы платежей, связанных с пользованием водными объектами, подлежащая уплате гражданами и юридическими лицами, имеющими лицензию на водопользование. Согласно ст. 125… … Энциклопедия права

Экологические налоги — Эту статью следует викифицировать. Пожалуйста, оформите её согласно правилам оформления статей. Среди косвенных налогов особое место по своему назначению занимают налоги, связанные с охраной окружающей среды, относимые в доку … Википедия

Санкт-Петербург — Запрос «Ленинград» перенаправляется сюда; см. также другие значения. Запрос «Петроград» перенаправляется сюда; см. также другие значения. У слова «Санкт Петербург» есть и другие значения: см. Санкт Петербург (значения). Город федерального… … Википедия

МДС 11-3.99: Методические рекомендации по проведению экспертизы технико-экономических обоснований (проектов) на строительство объектов жилищно-гражданского назначения — Терминология МДС 11 3.99: Методические рекомендации по проведению экспертизы технико экономических обоснований (проектов) на строительство объектов жилищно гражданского назначения: 2.9.6. Анализ влияния неопределенности и риска на эффективность… … Словарь-справочник терминов нормативно-технической документации

Стоковые хитрости. Отдельные посты, посвященные стокам, деталям, плагинам и скриптам, выводу средств и т.п. Также обзоры новых стоков и пр.

Как платить налоги))))

  • Автор Алена Kaz
  • 26 ноября 2015, 18:59

Все началось когда небо стало в крапинку, а деревья малиновыми, а в руки попали шариковые ручки и тушь. Художник-график, стокер, дизайнер, иллюстратор, член ТСХР
Люблю эксперименты, новые встречи, открыта для сотрудничества.

Почему стоит работать с Adobe Stock

Pixta или восток — дело тонкое )

Айсток опять чудит? Прошу совета

Я думаю тебя в первую очередь волнует эта статья.
УК РФ, Статья 198. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица

(в ред. Федерального закона от 08.12.2003 N 162-ФЗ)
(см. текст в предыдущей «редакции»)

1. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица путем непредставления налоговой декларации или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, либо путем включения в налоговую декларацию или такие документы заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере, — наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до одного года, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года.
(в ред. Федеральных законов от 07.03.2011 N 26-ФЗ, от 07.12.2011 N 420-ФЗ)
(см. текст в предыдущей „редакции“)
2. То же деяние, совершенное в особо крупном размере, — наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от восемнадцати месяцев до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.
(в ред. Федерального закона от 07.12.2011 N 420-ФЗ)
(см. текст в предыдущей „редакции“)

Примечания.
1. Крупным размером в настоящей статье признается сумма налогов и (или) сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более шестисот тысяч рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 10 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая один миллион восемьсот тысяч рублей, а особо крупным размером — сумма, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более трех миллионов рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 20 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая девять миллионов рублей.
2. Лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное настоящей статьей, освобождается от уголовной ответственности, если оно полностью уплатило суммы недоимки и соответствующих пеней, а также сумму штрафа в размере, определяемом в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации.
(примечания в ред. Федерального закона от 29.12.2009 N 383-ФЗ)
(см. текст в предыдущей „редакции“) Важное выделил. Все что меньше обозначенного крупного и особо крупного размера — административная ответственность и штрафы.

Спасибо за информацию из УК РФ, если учесть тот факт, что со всех заказов за всю жизнь я не уплатил ни рубля налога, то я уже закоренелый уголовник. так что доходы со стоков меркнут. Но до особо крупных я всё же не дотягиваю. к сожалению, великому сожалению…

А ты платишь налоги и спишь спокойно?

Тут вопрос в сумме, когда это несколько тысяч, то как бы и да, а когда дело пойдет на десятки и сотни, то как бы ради этого момента и стоит ковырять основы уже сейчас, что бы потом не было мучительно больно 🙂 С прямыми заказчиками надо заключать договор (это огородит вас от нужности ИП, но добавит мороки с бумагами). Это надо сделать хотя бы по тому, что если вас потянет куда-то за границу (отпуск/работа, те же заказчики/переезд), то можно неприятно обломаться.

А отследить, да, почти нереально (если конкретной цели нету) с учетом, что половину вещей вообще можно оплачивать по схема палка-товар без вывода на картру, тут даже доказать налоговой без вывода, что ты деньги получил не получится… хотя не знаю.

Чтобы получить визу не нужна справка о доходах, нужно просто показать наличие денег на счете. Уже неоднократно получал шенген по такой схеме, просто потому что не считаю что я должен что-то подделывать ради получения визы. Безработным не запрещены турпоездки))

Если заключаешь договор с юрлицом, то оно должно выступить твоим налоговым агентом и заплатить за тебя подоходный налог. Либо это должно как-то прямо обговариваться в договоре. Но, подозреваю, что в нашей стране они обязаны это делать независимо от того что там будет сказано.

Стоковые хитрости. Отдельные посты, посвященные стокам, деталям, плагинам и скриптам, выводу средств и т.п. Также обзоры новых стоков и пр.

Добрый день, слышал , что надо заполнять налоговую декларацию, даже при работе со стоками? Так ли это?

Если работаю с 2 — 7 стоками, для каждого отдельно или одну для всех ? (то есть просто общая для 2-7 стоков ?)

Какой процент? И для какой страны для России или для штатов (в случае с шаттером) ?

Да и кстати, налог берется с каждой фотки отдельно? или помесячно за вывод денег? вообщем как все это работает? СПАСИБО

adekvat

Микростоки и микростоковая иллюстрация

Микростоковый бизнес, векторная иллюстрация, доход стокера

Итак, до конца подачи налоговой декларации в РФ остались считанные дни. Самое время разобраться в вопросе Нужно ли всё-таки стокеру платить налоги, сколько и что будет, если не заплатить? Буду писать максимально простым языком, периодически ссылаясь на законы, без этого никак =)
ВНИМАНИЕ! Данная статья является квинтэссенцией моего многолетнего опыта работы со стоками, в качестве фрилансера и предпринимателя. Статья не претендует на профессиональную юридическую консультацию, а также не является прямым руководством к действию (или бездействию). Статья получилась большой (огромной!) но после её прочтения будут даны ответы на большинство юридических вопросов, которые могут возникнуть у стокера.

Должен ли стокер (фрилансер) платить налоги?
Как сказано в Налоговом Кодексе РФ все граждане должны платить налог НДФЛ (налог на доходы физических лиц) со своих доходов в размере 13%. Иными словами, если стокер, фрилансер, свадебный фотограф или любой другой гражданин получили хоть какой-то доход за прошлый 2016-ый год, этот доход необходимо задекларировать и заплатить с него 13% НДФЛ. То есть, подача декларации и уплата налога это два разных действия и имеют разные дедлайны:

  1. Подать декларацию (отчитаться) в налоговую инспекцию по месту регистрации о полученных в 2016 году доходах нужно до 30 апреля 2017 года включительно. Откладывать на последний день не стоит, последняя неделя подачи деклараций является для сотрудников налоговой самой загруженной. Могут найти (не заметить) маленькой ошибки в вашей декларации и придётся заплатить некислый штраф от 1000 рублей за пропуск дедлайна.
  2. Самостоятельно заплатить налог НДФЛ 13% нужно до 15 июля 2017 года. Пропускать данный срок и оттягивать на последний день так же не стоит. Платёж будет идти несколько дней, а вам начнут начислять пени за пропуск этого дедлайна.

Подать декларацию можно через Личный кабинет налогоплательщика, либо Почтой России заказным письмом суведомлением и описью вложения (пригодится на случай всяких разборок слал-не слал), либо личнов вашей Налоговой Инспекции.

Если вы имеете постоянное место работы и имеете договор между вами и работодателем, НДФЛ с вашей зарплаты платит работодатель (он же делает за вас страховые взносы в Пенсионный Фонд (ПФР), Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС) и Фонд Социального страхования (ФСС). В России это делает работодатель, в США каждый платит налог и взносы за себя сам.
Если вы микростокер, продающий контент на микростоках или фрилансер, нигде не зарегистрированный (официально безработный), но выполняющий заказы (получаете доход), платить налог со всех ваших доходов должны вы самостоятельно! К сожалению, многие, особенно начинающие стокеры (и фриланс-братия) «забывают» об этой святой обязанности. Кстати, если вы не зарегистрированы как Индивидуальный предприниматель (ИП) социальные взносы платить пока не нужно. Несмотря на это, безработные граждане стокеры фрилансеры имеют право на бесплатную (точнее, оплаченную за счёт других налогоплательщиков) медицину. Для этого нужно получить полис.

Должен ли я платить налог со своих жалких $100?

Ответ очевиден — да, должен. Обязанность по уплате налога (и подачи декларации) возникает после любого полученного гражданином дохода, в том числе от продажи имущества:

  • Продал машину — получил доход, заплати 13% НДФЛ
  • Продал картинки на стоках — заплати 13% НДФЛ
  • Продал совесть — заплати 13% НДФЛ!

Если нет доходов (чудо, да?), подавать декларацию не нужно. В случае с машинами, квартирами и дачами можно получить имущественный вычет и заплатить налогов меньше или вообще не платить (но декларацию подать-таки надо). В случае со стоковыми фотографиями (иллюстрациями, видео, музыкой) тоже имеется возможность получить профессиональный вычет, который поможет вам заплатить налогов меньше на 30% (9% вместо 13%), но тут есть одно НО, по причине которого некоторые стокеры не торопятся получать этот вычет. Для того, чтобы разобраться, какие проблемы может навлечь на стокера профессиональный вычет, нужно разобраться с кодами дохода. Код дохода – это цифры, по которым быстро можно определить, каким способом вы заработали.
Подробных инструкций о том, как платить налоги, есть великое множество, например, инструкция от art_of_sun . Так вот, многие стокеры и авторы, получающие авторские гонорары, ломают копья, какой же код дохода указывать в декларации?

  1. Код 1300 — Доходы, полученные от использования авторских или иных смежных прав. За него нельзя получить профессиональный вычет. Платим все 13%
  2. Код 2202 — Авторские вознаграждения за создание художественно-графических произведений, фоторабот для печати, произведений архитектуры и дизайна. Здесь можно претендовать на профессиональный вычет в размере 30% Но!

Как только гражданин желает получить что-то от государства, например, налоговый вычет, его проверят по полной программе. Потому как брать — не отдавать. Как вы думаете, к кому из стокеров будет больше внимания со стороны налоговой: к тому, кто проходит по коду 1300 и пополняет казну по полной или к тому, кто хочет заплатить меньше и выбирает код 2202? Поэтому многие выбирают 1300 и спят спокойнее (особенно, если по каким-то неведомым причинам не хотят дополнительного внимания к своим счетам от налоговой).

В случае 2202 налоговая с большой долей вероятности запросит выписки с ваших счетов, в то время как по 1300 — скорее всего нет. Так же после подачи декларации в ходе проверки вас могут попросить уточнить (доказать) указанные в декларации цифры: вы должны будете предоставить подтверждающие документы, которые у вас есть. Как правило, это скриншот платежной системы или выписка о состоянии банковского счета. Штраф 200 рублей за каждый не предоставленный документ (документ при этом всё равно придётся предоставить).

На практике стокеры подают одну лишь декларацию без всяких выписок и всё ок. Некоторые прикладывают распечатки сразу при подаче. Если же вы претендуете на вычет по 2202 — скорее всего попросят, так что лучше приложить выписки к декларации и не тянуть кота за причинное место. К тому же, код 2202 подходит больше к тем, кто выполняет работу на заказ и является скорее предпринимателем. Стокеры (авторы, получающие авторский гонорар) же рисуют по «воле сердца» и засылают своих засланцев когда и куда хотят.
Попросят или не попросят выписку – науке неизвестно. Может попросят, а может и нет. Можно минимизировать вероятность этого события (выбрать 1300 вместо 2202), но будет как с блондинкой и динозавром – 50/50.

Кстати, не стоит рассчитывать на то, что максимум, что с вами могут сделать, это начислить налог за последние 3 года. Это когда нужно вернуть гражданину 13% за обучение или лечение работает. А когда нужно от гражданина что-то получить, срок исковой давности в 3 года не работает. Он ​даётся налоговой на проведение проверки и обращения в суд с момента, когда налоговая узнала об образовавшейся задолженности. Правда по результатам одной проверки могут начислить только за предшествующие проверке 3 года.

ПРИМЕР: В 2007-2017 вы не платили налог 13% НДФЛ. Налоговая вдруг решила провести проверку и провести её она может за 3 года, пусть налоговая выбрала 2009-2011, так вот за них и взыщут. А потом другой период 😉

Как проходит камеральная проверка?
После того, как вы подадите декларацию, по вашу душу начинается камеральная проверка . Звучит страшно, но к камерам в местах, не столь отдалённых не имеет отношения (о камерах будет дальше =) К налоговой проверке тоже не имеет отношения, налоговая проверка (как правило, выездная) – это комплекс мер по полной комплексной проверке организации или лица (как правило с изучением документации). Камеральная же проверка – это проверка соответствия того, что вы написали в своей декларации реальности. Проходит в течении 3-ёх месяцев с даты подачи вами декларации. Или вы думали, что вам поверят на слово?))

Специальные люди из налоговой посылают запросы в разные организации, получают (или не получают) ответы, много-много пишут и лавируют между огромными стопками бумаг и дел. Иногда они вызывают «на ковёр» проверяемых или ограничиваются телефонным звонком.
А вот если ваша налоговая вдруг заподозрит, что цифры липовые или имеется существенное несоответствие указанного в декларации к реальному, может быть назначена выездная проверка. Так что не удивляйтесь, если к вам в дверь вдруг постучит налоговый инспектор — в ходе проверки налоговая имеет право провести выездную проверку по отношению к физлицу, но:
1. Вас должны уведомить о проведении выездной проверке.
2. В жилое помещение инспектор войти имеет право только с согласия собственника гражданина-стокера! Иными словами, вы можете вежливо попросить инспектора встретиться в любое другое удобное для него время на нейтральной территории (например, в кабинете инспектора), а сейчас вы не одеты. В дом вы не обязаны никого пускать! Даже в присутствии полиции.

Реально ли налоговая проверяет счета стокера? Как налоговая может узнать о поступивших деньгах?
Так вот тут всё сводится к тому, повезёт или не повезёт, есть ли время и желание у налоговых инспекторов, хотите вы вычет или нет и ещё много к чему сводится (например, получит ли налоговый орган информацию о ваших счетах и движениях по ним). Величина внимания к вам прямо пропорциональна суммам ваших налогов. В народе бытует мнение, что проблемы начинаются при суммах от 600.000 рублей (эквивалент в валюте), хотя по большей части это относится к законодательству в области финмониторинга (борьба с отмыванием денег и борьба с терроризмом):

  • При поступлении на ваш банковский счёт разово суммы свыше 600.000 рублей вы попадаете под особый контроль. На самом деле, контролироваться должны все транзакции, но должны — не значит будут. Банки иногда присылают «письма щастья» с требованием объяснить происхождение того или иного поступившего на ваш счёт платежа (если он свыше 600.000 рублей вероятность повышенного внимания к вашей скромной персоне возрастет в разы). Тут нужно понимать, если вся цепочка состоит из звеньев, какое-то звено может оказаться слабым 😉 В случае стокеров это PayPal и Skrill, а также Payoneer, которые не являются банками (об этом дальше). А также банки, которые заинтересованы в сохранении клиентов.
  • При открытии-закрытии банковского счетабанк обязан сообщать об этом в налоговую. Само по себе это не страшно, но если вы регистрируете по 10 счетов в месяц.
  • Банк обращает внимание на любые сомнительные и подозрительные операции (там огромный список сомнительных операций)
  • При возникновении сомнений в чистоте поступивших вам денег, банк вправе вообще закрыть ваш счет без объяснения причин, либо сообщить в службу финмониторинга или налоговую. Прецеденты были. Для желающих углубиться в тему тыц, тыц.

Может ли налоговая или финмониторинг получить доступ к счетамPayPal и Skrill, а также Payoneer?
Ответ скорее нет, чем да. К пионеру и скрилу точно нет, потому что они не зарегистрированы на территории РФ (Украины и Белоруссии) и не попадают под действие местных законов (скрилл и киви даже пытаются запретить), а вот Пайпал (PayPal) зарегистрирован как Небанковская Коммерческая Организация (НКО) и попадает под действие законов, в том числе под действие Закона о валютном регулировании. Отчитываться перед налоговой НКО пока не должны, но скорее всего, скоро будут. А если вы отправите им, например, фальшивый или недействительный паспорт или ИНН, они это вычислят на раз (доступ к базе имеют). Собственно, о том, что PayPal соблюдает налоговое законодательствонаписано на их сайте. А что на практике?

На практике стокеры обычно прикладывают к декларации скриншоты своих выписок с пайпал и скрилл аккаунтов, кто-то несёт в налоговую выписку с банковского счёта. Имеет ли налоговая возможность проверить эту информацию — науке не известно. Пока прецедентов не было. Однако не нужно забывать, что презумпция невиновности не работает в случае с вашими тёрками с налоговой! То есть, если налоговая решит, что гражданин должен денег в казну, она (при соблюдении законодательства) начислит налог на гражданина и взыщет через суд. Если гражданин-стокер в процессе творческого (и хорошо оплачиваемого) вдохновения не платил налоги и не подавал декларацию, вполне вероятно, что налоговая попросит его в добровольно-принудительном порядке заплатить хоть сколько-нибудь (сколько доказухи будет =) И тогда уже доказывать, что «не верблюд» будет именно стокер, ведь именно ему тупо заморозят счёт или придут судебные приставы с исполнительным листом. Так что нужно быть готовым к некоторым движениям, чтобы и дальше спокойно творить =)

Если гражданин подсуетится, он сможет всё обжаловать и решить ситуацию в свою пользу или с минимумом потерь и нервов. Если гражданин продолжал рисовать розового пони и игнорировал уведомления от Почты России — он тупо заплатит. Потому что гражданин считается надлежащим образом уведомлённым даже, если он не забирал письмо щастья с почты. Наши суды, налоговые органы и участковые уведомляют смс-ками и звонками на мобильный с мобильного. Оспорить можно, но читай выше.

Ещё немного страшных историй реальной судебной практики: фрилансеры муж и жена купили дорогую машину (например, дороже 600.000 рублей). Формально они нигде не числились, в службе занятости не отмечались, декларацию не подавали. Зато они много трудились на ниве фриланса и за несколько лет непосильного труда накопили на новое авто. Так как ГИБДД сообщает в налоговую о регистрации авто гражданами, об этой покупке вскоре узнала местная налоговая, которая поспешила разделить радость от покупки вместе с супругами и подала в суд на нового собственника авто с требованием заплатить 13% НДФЛ! Логика железная: собственник нигде не числился, налог не платил, а машину купил. Значит работал «в темную». Значит должен. Сумму доходов посчитали грубо как среднерыночная стоимость нового авто. И это реальные дела, по которым есть реальные судебные решения.
Конечно, можно отмахнуться — это случилось в далекой Брянской области, но это прецедент! И уже не первый. А значит, нужно подстраховаться или, как минимум, быть в курсе =)

Как можно подстраховаться стокеру фрилансеру при дорогой покупке авто, квартиры, дачи:

  • Заплатить налоги и подать декларацию! Тогда проблем не будет (чисто теоретически)
  • Покупать в кредит (кредит не является доходом)
  • Брать расписку (можно нотариально заверенную) с друзей и родных ДО совершения дорогой покупки (актуально, например, если вам подарили деньги на свадьбу или день рождения)

А теперь поговорим о том, какая ответственность ждёт тех стокеров, ктоне платит налоги
Ответственность за неуплату (уклонение от уплаты, подача заведомо ложных данных и тп) может быть в виде штрафа и лишения свободы. Именно в таком порядке, то есть сначала налоговая должна провести проверку, прислать требование уплатить налоги, а только потом, если вы не заплатили налог, штраф и пени, решается вопрос о возбуждении уголовного дела. На практике физлиц не особо привлекают к уголовной ответственности (но случаи есть), так как суммы не те и гораздо интереснее взыскивать с гендиректоров всяческих контор более вкусные суммы, чем инициировать уголовное дело в отношении чудного зверя стокера (тем более стокер не предприниматель, пруфы ниже). Так же действует «амнистия» для тех, кто попал в первый раз: при полной оплате задолженности и штрафов лицо освобождается от уголовной ответственности.

С каких сумм начинается уголовная ответственность за неуплату налогов?

  • Крупным размером признается сумма налогов и (или) сборов, составляющая за период в пределах 3-ёх финансовых лет подрядболее 900.000 рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 10% подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая 2.700.000 рублей
  • Особо крупным размером — сумма, составляющая за период в пределах 3-ёх финансовых лет подрядболее 4.500.000 рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 20% подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая 13.500.000 рублей

То есть стокеру нужно весьма и весьма прилично зарабатывать, и совсем-совсем ничего не платить, чтобы попасть под действие этих статей =) Но не стоит обольщаться. В наше смутное время, когда всё быстро меняется, а законодательство приводится в надлежащий вид и становится всё больше прецедентов, лучше-таки разобраться в данном вопросе и решить для себя, где тот край, после которого последствия для вас будут необратимыми.

Сказанное выше актуально для микростокеров. Стокеру регистрироваться в качестве ИП не нужно!
А вот фрилансеру, регулярно выполняющему чьи-либо заказы, очень даже стоит задуматься о регистрации своей деятельности. У ИП без сотрудников есть жирный плюс — можно платить всего 6% по УСН за вычетом пенсионных взносов, которые ИП платит за себя авансом (4 раза в год). То есть, если вы правильно делали авансовые взносы в течении 2016-го года, подавая декларацию в 2017-ом году вы вправе вычесть всю сумму уплаченных вами взносов из своих налогов на 100%. Таким образом, если налог меньше суммы уплаченных вами взносов, налог вы можете не платить (декларацию-таки подать нужно). Со стокерами, повторю, этот трюк не прокатит (по причинам выше озвученным, а также по ряду других причин).

Резюмируем и продолжаем спокойно слать засланцев:

  • Закон к неплательщикам налогов суров, но его суровость компенсируется многими факторами, в том числе загруженностью судов и налоговых, вялый интерес к физлицам, отсутствию быстрого обмена информацией, нестыковки в законодательстве и прочего. Впрочем, спать спокойно в ситуации постоянно меняющегося законодательства, разнарядок «сверху» и понятной позицией судов в вопросе налогообложения граждан, могут далеко не все. Поэтому!
  • Нужно держать руку на пульсе и быть готовым ко всему, как Payoneer 😉
  • Налоги платить нужно! И нужно потратить несколько часов на изучение материалов по данному вопросу, выработать своё мнение по данному вопросу и заполнить-таки прямо сейчас свою налоговую декларацию. Розовые пони подождут.

Ещё полезности по теме:
Заполняем декларацию стокера: тыц, тыц (оба платят по 2202 и получают вычет), тыц (платит по 1300)
Часто встречается ошибка при заполнении декларации с адресом iStock — нужно писать адрес Getty Images, именно это юрлицо является источником доходов стокера! Правильный адрес Getty Images Inc: Getty Images (US), Inc. 601 North 34th Street Seattle, WA 98103, USA
Личный кабинет налогоплательщика (доступ получайте в вашем местном отделении налоговой)
УК Уклонение от уплаты налогов
НК Неуплата налога

Всем хороших продаж и спокойного сна!

Сам я стоковым фотографом не являюсь — так и не задалось у меня с этим, хотя предложений было много (от простых, типа «помочь зарегистрироваться», до таких как «работать с индивидуальным менеджером»). Но, не смотря на то, что мне пока обработки хватает, я о стоковой фотографии читаю материалы и просматриваю форумы.

И вот тут недавно все стоковые сообщества буквально вскипели!

Стокеры, как нерезиденты США, получающие доход в США, обязаны платить на территории США подоходный налог в 30%. Однако, между США и разными странами существуют договора об избежании двойного налогообложения. По этим договорам оговаривается максимальная ставка налога, которую может брать американская налоговая. Эта ставка зависит от страны, с которой заключен договор, и от вида дохода.

До этого момента Шаттер сидел смирно и не высовывался, но, похоже, в связи с кризисом на него наехала американская налоговая (IRS), и теперь Шаттер хочет с доходов стокеров платить подоходный налог. Скорее всего придётся смириться со ставкой 10% (или у кого как). Те, кто не заполнят формы — будут недополучать 30%.

Для того, чтоб платить не 30%, а меньше, надо Шаттеру предоставить заполненную форму W-8BEN. (http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw8ben.pdf). Заполняется она легко, но для неё нужен американский налоговоый номер — ITIN. А вот его получить — это жопа.

Разъяснение ситуации и более подробное обсуждение здесь.

Ну и напоследок, картинка, полностью, по-моему, отражающая мысли стокеров по поводу этой ситуации:

Как платить налоги со стоков в Беларуси. Краткая инструкция что и как.

До поездки в налоговую собираем все нужные документы, паспорт, выписку из банка за предыдущий год, договор со стоком (если он заверен копиями и печатями, мало ли кто как работает, но было бы приятно его иметь для таких случаев) я ездила без него, бумаги на налоговые льготы ( если не работаете, копию трудовой книжки первой и последней страниц (если она у вас как и у меня старая, с девичьей фамилией, не забываем копию регистрации о браке)- налоговый вычет по этому пункту на 2015 год в районе 730.000 ( на 2016 — примерно 800.000) — эта льгота действует если ваш доход в месяц в 2015 году не превысил кажется 4.300.000 ( на 2016 — 5.010.000). Далее если имеются несовершеннолетние дети, делаем копию свидетельства о рождении детей, на одного 210.000 в 2015, на 2016 год не помню цифр, но не думаю, что сильно будет отличаться, на двоих деток в районе 400.000. Это то, что пригодилось мне. Без этих бумаг мне пришлось бы платить 100% налога.

P.S. Налог нужно платить с любой суммы, если это были поступления из-за границы. Даже если это 50 долл., навряд ли конечно вами заинтересуются, но те кто говорят, что если доход меньше 4.000.000 платить не нужно — не правы.

1. Обращаемся в налоговую инспекцию по месту регистрации до 1 марта.
2. Ищем отдел декларирования доходов физ.лиц.
3. Под руководством налогового инспектора заполняем анкету, если ранее заполняли, то можно распечатать, самому заполнить и принести уже готовый вариант, там не так все сложно, да и на сайте налоговой можно найти и скачать как бланк, так и образец. И вам уже на месте все рассчитают. Форму скачать можно отсюда 5 документ сверху — форма налоговой декларации (расчета) по подоходному налогу с физических лиц )
4. После расчета вам дадут квитанцию на оплату и должны присвоить номер налогоплательщика ( мне сказали позвонить на след день и узнать его), оплатить нужно до 16 мая текущего года, лучше в Беларусьбанке, там нет комиссий.

Все это заняло минут 15.

Немного о форме и вычетах, для тех кто никогда не сталкивался.
Форма заполняется за каждый месяц, т.е. были 2 перевода в июне и ноябре, значит ставим галочки только в этих месяцах 6 и 11 в пунктах о получении дохода и в пунктах налоговых вычетов. Расчет налога происходит за каждый месяц т.е. вы вывели 100 долл в июне (считается приход денег в банк, а не на скрилл, а то читала и такое), значит 100 долл. умножается на курс доллара на момент перевода, возьмем 15.000, итого 1.500.000, так как сумма не превышает установленный размер дохода, то применяем налоговые вычеты:

1.500.000-730.000 (вычет, так как нет места работы)- 210.000 ( 1 несовершеннолетний ребенок)=560.000

И уже на эту сумму вам рассчитают налог, у нас он 13%, значит 560.000*0.13=72.800 — за июнь вам нужно будет заплатить налог на эту сумму и так рассчитывается для каждого месяца. Далее все суммируется и получает итог за весь год.

P.S.Адрес организации я писала: Shutterstock Images LL, 60 Broad Street, 30th, Floor, New York, NY 10004, USA

Кажется ничего не упустила и не забыла, некоторые цифры могут немного отличаться.

Я вот тут подумал, что стоки — это теперь мой основной доход. И я надеюсь, что он будет регулярным и будет регулярно расти. И я вот подумал, что логично было бы платить налоги с этого дохода. Знаю, что есть те кто платит налоги со стоков, знаю, что гораздо больше тех, кто не платит, и возможно правильно делает) Но мне хочется быть спокойным, уверенным и законопослушным)
В общем почитал кучу статей и форумов всяких на эту тему. Дважды чуть не взорвалась голова, пока разбирался во всём и заполнял декларацию, и чувствую, что главный пиздец впереди. Страшно идти в налоговую со своей декларацией, пиздец как я боюсь этих людей с бюрократическим кнутом. Есть у меня такая фобия. Даже в поликлинике мне не по себе, когда я обращаюсь в регистратуру. Я всегда напряжен и ожидаю, что тётка за стойкой скажет мне: «Ага блять! Страховой полис то ты только месяц назад получил, а всё уже изменилось и тебе нужен новый! Теперь тебе надо поехать на другой конец города, пройти по веревочному мосту над кипящей лавой, убить дракона, открыть золотые врата, и там жирная тётка в вязаном свитере решит — выдавать тебе полис или добавить ещё испытаний»

А если говорить про налоги со стоков, то тут я должен платить 9% вместо 13%, но для этого придется ещё доказывать инспекторам, что мой доход — это авторские вознаграждения за продажу моих иллюстраций. И судя по тому, что пишут люди — тут как повезет — может попасться вменяемый инспектор, которому хватит устного объяснения, чтобы принять декларацию, а может и судом дело закончится. Бывало и такое.

В общем декларацию я почти составил, пару вопросов осталось. И если есть среди читающих стокеры-налогоплательщики, отпишитесь — хотелось бы проконсультироваться по некоторым моментам 🙂

Ну и чтобы пост не остался без картинки, вот вам сэт из скетчей:

Как заплатить налоги микростокеру в России.

Эта статья написана исключительно для России и в других странах процедура уплаты налогов может существенно отличаться.

Вступление:
Итак, начнем по порядку. Первое, платить налоги микростокеры обязаны каждый год их заработка, вне зависимости от того являетесь ли вы ИП или физическим лицом. С чего начать? Для начала нужно заполнить все налоговые формы на микростоках, но скорее всего вы это уже сделали, потому как с вас бы снимали сами микростоки -30% от заработка. Дело в том, что в России существует договор с зарубежными странами «о двойном налогообложении». Суть его в том, что вы можете платить налоги в стране заработка или в стране, гражданином которой вы являетесь. Налоговая форма исключает оплату налогов дважды. Поэтому нужно обязательно указать на всех микростоках, что вы являетесь гражданином России, что вы будете платить налоги у себя и вся обязанность уплаты налогов лежит лично на вас. Как это сделать есть в отдельных статьях. После этого вам нужно будет уплатить лишь 13% подоходных налогов в России.

Подготовка:
До конца апреля все микростокеры должны направить в Федеральную Налоговую Службу декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ. Делать это я рекомендую исключительно через интернет. В противном случае вы рискуете потратить целый день на очереди. Заполнить декларацию можно на сайте www.nalog.ru. Однако, чтобы там зарегистрироваться потребуется личное присутствие в налоговой, но из-за очередей ходить туда очень не хочется. Оказывается выход есть. Можно использовать для входа сайт гос.услуги, но только верифицированный аккаунт. Если у вас такой уже есть — отлично, если нет, то регистрируйтесь как обычно и ищите в вашем городе «Многофункциональный Центр Предоставления Государственных и Муниципальных Услуг» (МФЦ). Там можно подтвердить ваши данные и очередей почти никогда нет (а также это можно сделать на Почте России). После этого заходим на сайт www.nalog.ru, находим раздел «Физические лица» и жмем «войти в личный кабинет».

Далее переходим в раздел «налог на доходы ФЛ и страховые взносы», из выпадающего меню выбираем «декларация по форме 3-НДФЛ» и находим «скачать программу для заполнения налоговой декларации». Далее находим год, за который нам нужно оплатить налоги. Соответственно, если сейчас 2017, то ищем прошлый — 2016. Новая версия программы, как правило, выходит в феврале каждого года. Находим непосредственно программу установки и жмем кнопку «Загрузить»

Устанавливаем программу и уже работаем непосредственно в ней.

Заполняем Декларацию:
Открываем программу и видим следующее:

Для начала нужно указать номер вашей инспекции. Для этого жмем на кнопочку с троеточием напротив соответствующего пункта. Находим в появившемся списке ваш населенный пункт. Можно воспользоваться сервисом для определения вашей инспекции по адресу. Мы видим код (4 цифры) вашей инспекции. Код нам нужен, чтобы узнать кто там начальник, потому что на его имя мы в конце статьи будем писать объяснительную.

Также в этом разделе в пункте «Имеются доходы» ставим галочку напротив «В иностранной валюте». Если вы работаете с российскими фотобанками, например с Лори, то нужно еще оставить галочку на пункте «Учитываемые справками о доходах. «

Финальный вариант экран выглядит примерно так:

  • Раздел «Сведения о декларанте»

В следующем разделе нужно заполнить ваши личные данные. Раздел выглядит так:

Заполняем все пункты и переходим на закладку с изображением домика (Адрес).

Здесь заполняем ваши данные. Ваш код ОКТМО можно узнать по ссылке https://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/. Адрес за пределами РФ заполняется только, если вы не живете в России

  • Раздел «Доходы за пределами РФ»

Можно сказать, что это основной раздел, здесь мы будем указывать все наши доходы с микростоков.

Для начала нужно сделать выписку на PayPal и Skrill о всех поступлениях на счет с микростоков за прошлый год. Оттуда мы и будем брать данные для декларации. И каждое денежное поступление нужно будет заполнять отдельно. Для этого мы нажимаем на маленькую иконку с зеленым плюсиком. В появившемся окне нужно ввести наименование организации, от которой поступил доход и код страны этой организации (микростока). Также к наименованию организации для солидности можно добавить юридический адрес. Выглядит это примерно так:

Можно самому искать эти данные, но лучше воспользоваться готовыми данными (цифры в начале — код страны):

840 Shutterstock Images LLC, 60 Broad Street, 30th Floor, New York, NY 10004, USA

124 iStockphoto LP, Suite 200 — 1240 20th Ave SE, Calgary, Alberta T2G 1M8, Canada

554 VectorStock Media, Newton, Auckland, Aotearoa, NZ 1145, New Zealand

840 Dreamstime LLC, 1616 Westgate Circle, Brentwood, TN 37027, USA

840 Fotolia LLC, 41 East, 11th Street, 11th Floor, New York , NY 10003, USA

840 Bigstock, 60 Broad Street, 30th Floor, New York, NY 10004, USA

840 Creative Market Labs, Inc., 333. S. State St. Suite V #232, Lake Oswego, OR 97034, USA

36 Envato Pty Ltd, 121 King Street, Melbourne, Victoria 3000, Australia

840 123RF LLC 315 Montgomery Street, Suite 818, San Francisco, CA 94104, USA

840 Depositphotos Inc., 110 E. Broward Blvd., Suite 1700, Fort Lauderdale, FL 33301, USA

124 Can Stock Photo Inc., 6139 Quinpool Rd., Suite 33027, Halifax, Nova Scotia, B3L 4T6, Canada

124 Getty Images (US) Inc. , Suite 200 — 1240 20th Ave SE, Calgary, Alberta T2G 1M8, Canada

826 GameDev Network Ltd, Liverpool Science Park, Innovation Centre 1, Liverpool, L3 5TF, England

Жмем «Да» и теперь мы видим наш источник выплат в таблице. Ниже нужно указать дату получения дохода, которые можно взять из нашей выписки с PayPal и Skrill. Дату уплаты налога менять не нужно, это графа на тот случай, если налог уже вычли в другой стране. Указываем код валюты, 840 — это доллар США и ставим галочку «Автоматическое определение курса валюты»

Дальше справа нужно указать код дохода. Наш выбор — 1300 (доходы, полученные от использования авторских или иных смежных прав), как наиболее подходящий. Налог составляет 13% от дохода. При этом никаких вычетов нам не положено, что вызывает меньше вопросов у налоговой.

Жмем «Да» и возвращаемся в нашу таблицу. Под «кодом дохода» указываем сумму полученного дохода в валюте, программа автоматически пересчитает ее в рубли по курсу на день получения.

Все, одно поступление мы указали. Теперь нужно указать точно также каждое поступление от всех микростоков за год. Используем для этого нашу выписку с PayPal и Skrill.

После этого указываем все остальные доходы в разделе «Доходы полученные в РФ». В том числе и доходы с российских фотобанков, например с Лори. И другие доходы, например, призы. Если у нас таких доходов нет и мы не ставили галочку «Учитываемые справками о доходах. » в первом разделе, то пропускаем этот пункт.

Далее жмем кнопку «Сохранить» вверху программы, затем кнопочку «Проверить». Если мы что-то забыли, то программа сообщит нам об этом. Еще можно нажать «Просмотр» и увидеть итоговую сумму налога на 2ой странице. Столько вы и должны будете заплатить государству. Потом сохраняем файл xml, чтобы отправить его на проверку на сайте налоговой службы. Там в личном кабинете есть пункт «заполнить/отправить декларацию онлайн» Там запросят как раз файл .xml и сопроводительные документы.

Сопроводительные документы

Далее нам нужно предоставить документы в доказательство полученных доходов. Некоторые делают скан выписки счетов с PayPal и Skrill. Да, это сделать можно, но не обязательно, особенно если у нас там еще куча личных переводов. Потому, как такой скан все равно никакой юридической силы не имеет. А микростоки нам не выдают никаких сопроводительных документов к выплатам, по крайней мере, не все микростоки точно. Остается писать объяснительную на имя начальника вашей федеральной налоговой службы. В начале статьи мы обращали на это внимание.

Объяснительная пишется как обычно. Вверху справа «Начальнику инспекции ФНС России по городу (ваш город)» Иванову Ивану Ивановичу, от «Ваши Фамилия, Имя и Отчество», ваш почтовый адрес и телефон. Далее по центру слово Объяснение и ниже примерный текст:

«Доход за 2016 год, который был указан в моей декларации, является доходом автора от использования за пределами Российской Федерации авторских прав, а именно — вознаграждение за использование моих художественно-графических произведений и фоторабот для печати и публикаций. Сумма дохода складывается из сумм отчислений, выплаченных мне различными фотобанками (Shutterstock, Istock, Fotolia, Depositphotos) за пределами РФ. Поскольку деятельность фотобанков происходит за пределами РФ и регулируется иностранным правом, а мое общение с ними происходит посредством Интернет, какие-либо договоры и документы о выплате дохода мне не выдаются, так как такой обязанности у этих юридических лиц не существует, а законодательству РФ они не подчиняются в силу того, что находятся в других юрисдикциях.

Полученный мною доход я декларирую как добросовестный налогоплательщик добровольно и самостоятельно на основе имеющейся у меня информации»

Внизу дата и подпись. Распечатываем этот документ, заполняем дату и подпись, а потом сканируем.

Также нужно подготовить сканы всех остальных документов о доходах, если они у вас есть. Например документ, подтверждающий получение приза и его ценность.

Когда все готово, то в личном кабинете на сайте налоговой службы отсылаем все документы на проверку. Возможно возникновение ошибки при подписи. Как решить, читать тут.

Сроки уплаты налогов и срок заполнения декларации

Новая версия программы «Декларация» выходит в середине февраля (прошлогодняя версия не подойдет!). До конца апреля она должна быть заполнена и отправлена. Далее налоговая служба ее проверяет несколько месяцев (Около 3х). И если все одобрено, то в личном кабинете сайта налоговой службы у вас появится сумма для оплаты (периодически проверяйте сайт). Сделать это нужно до 15 июля этого года (учтите, банку требуется несколько дней на обработку платежа). И оплатить также можно через сайт налоговой службы.